תקרות הפקדה לעצמאיים בקרן השתלמות וקרן פנסיה לשנת 2020

לקראת סוף השנה מומלץ לעצמאים לבצע הפקדות לקרן השתלמות ולקרן הפנסיה. מלבד החיסכון לפרישה, הפקדה לקרן השתלמות ומוצרים פנסיונים נוספים (קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים) מעניקה הטבות מס, ניכוי וזיכוי.

ניכוי משמעותו, הקטנת ההכנסה החייבת במס. הטבה זאת מקטינה את ההכנסה החייבת במס ואיתה את מס ההכנסה (וביטוח לאומי) אותו תשלם. שווי ההטבה תלוי במדרגת המס בה הנך נמצא.

זיכוי משמעותו, הקטנת מס הכנסה אותו תשלם. התשלום למס הכנסה פוחת ב- 35% מהסכום אותו הפקדת לקרן הפנסיה (או לקופת הגמל או תכנית הביטוח)..

תקרת ההפקדה לצורך הטבות מס לקרן השתלמות לעצמאים בשנת 2019 היא 4.5% מהכנסה השנתית ולא מעבר להכנסה של 264,000 שקלים, התקרה להפקדה היא 11,880 שקלים.

תקרת ההפקדה המוטבת לקרן השתלמות, הפקדה שעבורה במועד המשיכה לא נשלם מס רווחי הון היא 18,600 שקלים.

הטבת המס בקרן ההשתלמות לעצמאים בשנת 2020

הפקדה לקרן השתלמות מקנה לעצמאי שלוש הטבות מס:

1. הטבת מס במועד ההפקדה

2. דחיית מס עד למשיכה

3. פטור ממס רווחי הון במשיכה

רק עצמאי בעל הכנסה מעסק או משלח יד יכל לפתוח קרן השתלמות ולנצל את הטבות מס. עצמאי יכול להפקיד בשנת 2020 לקרן השתלמות עד לתקרה של 18,600 שקלים וליהנות מפטור ממס רווחי הון במועד המשיכה.

עצמאי שרוצה לקבל הטבת מס על ההפקדה לקרן השתלמות יכל להפקיד עד ל- 4.5% מהכנסה שלו. אך לא מעבר לתקרת הכנסה של 264,000 שקלים.

הטבות מס בקרן הפנסיה לעצמאים בשנת 2020

גם על הפקדה לקרן הפנסיה (או קופת גמל וביטוח מנהלים) תקבל הטבת מס. חשוב רק לזכור כי בניגוד לקרן ההשתלמות את כספי הפנסיה תוכל לקבל רק בגיל פרישה.

תקרת הכנסה לעצמאי לקרן הפנסיה בשנת 2020 עומדת על 211,200 שקלים, מהם אתה יכול להפקיד 16.5% – 34,848 שקלים.

עצמאי שלא רכש אבדן כושר עבודה יכול לקבל הטבת מס בגובה 16.5% מהכנסתו הקובעת.

הטבת המס תתחלק לשניים, ניכוי וזיכוי.